北方猎人北京要账公司
2013年以来，民间借贷呈现井喷式发展，尤其是P2P网络借贷，在一年之内由最初的几十家增长到几千家，不仅实现了数量上的增长，借贷种类和方式也得到扩张，这不免引发了平台角色复杂、监管主体缺位、信用系统缺乏等新问题。在此之前，我国规范民间借贷主要的法律条文是1991年最高人民法院发布的《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》。可以看到，该解释距今已有近25年时间，其滞后性不言而喻。相较于2013年初的征求意见稿，最高院此次通过的司法解释有较大调整。我们发现关于网贷的内容，最高院的司法解释有了实质性进步。
1、P2P网络平台首度纳入司法解释
第三方机构发布的数据显示，截至2015年6月底，国内正常运营的P2P平台数量增加至2028家，单日成交额超过10亿元，参与投资的人数接近10万人。与此同时，“跑路”或“倒闭”的P2P平台也呈现高速增长趋势，从去年的每月10余家到今年的每月上百家，累计出问题的P2P平台已有近千家。彼时P2P行业的监管政策尚未出台，引发的问题却在不断发酵。此番最高院发布最新司法解释，专设一条用于指导各地法院解决与P2P平台相关的案件或纠纷。《民间借贷案件适用法律规定》第二十二条规定，除“网络贷款平台的提供者通过网页、广告或者其他媒介明示或者有其他证据证明其为借贷提供担保”之外，“网络贷款平台的提供者仅提供媒介服务，当事人请求其承担担保责任的，人民法院不予支持”，明确了P2P平台居间地位的判断方法。
此外，对于部分非法P2P平台，或者说打着P2P旗号行“非法吸收公众存款”或“非法集资”之实的网站或平台，《民间借贷案件适用法律规定》规定：“涉嫌非法集资犯罪的，应当裁定驳回起诉”。
此款规定除了让投资人服下了一颗定心丸外，P2P行业的从业者也颇感兴奋，认为这是继央行发布《关于互联网金融健康发展的指导意见》后，国家从法律层面上对于P2P借贷的一种认可。
2、企业间借贷得到有条件的认可
在此之前，按照1991年最高法的司法解释和1996年央行的《贷款通则》，企业之间借贷因违反国家金融监管而无效。在特定的历史时期下，这一规定确实起到了维护金融秩序、防范金融风险的效果，但随着经济改革的深化，“创业潮”的来临，越来越多的中小微企业存在资金融通的需求，在银行业传统金融机构的融资渠道走不通的情况下，民间借贷成为不少企业的救命稻草。而为了规避企业间借贷无效的后果，实践中往往通过虚假交易、名义联营、企业资金以个人名义借贷等看似合法的手段掩盖资金拆借的实质。
此次司法解释，最高法也充分考虑了企业的现实需求，对于企业之间的资金拆借有条件的予以认可。开篇第1条就明确了民间借贷的定义，“是指自然人、法人、其他组织之间及其相互之间进行资金融通的行为”，将企业之间的相互借贷纳入民间借贷的范畴；同时，第11条规定了合同生效的条件，即“法人之间、其他组织之间以及它们相互之间为生产、经营需要订立的民间借贷合同，除存在合同法第五十二条、本规定第十四条规定的情形外，当事人主张民间借贷合同有效的，人民法院应予支持”。这意味着，企业间融资的放开，并不绝对，只有因生产经营需要而产生的借贷才予以保护。
如若企业以借贷为主业，而非短期偶然的资金周转，则属于“非法金融机构”经营“非法金融业务”，符合《规定》第14条民间借贷合同无效的情形，不仅会产生民事法律层面的不利影响，而且会面临被罚款、被责令改正、被取缔的行政法律风险，甚至是刑事法律风险。
3、利率规制：超过36%才算是“高利贷”
利率是此次司法解释的重头戏。此前，“银行同类贷款利率的四倍”一直是民间借贷的利率红线。P2P网络借贷的实务中，从业者也都心照不宣地按照四倍上限规定利率，甚至是平台的居间服务费也控制在四倍以内。
此次司法解释就利率问题重新明确，《规定》第26条第1款“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持”，第2款“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”。简单说来，包括P2P平台在内的民间借贷约定年利率24%受保护，超出36%的可退还，介乎24%-36%的，属于“模糊地带”，纯靠自觉自愿，不论是出借人要求支付利息，还是借款人要求退还，任何一方起诉至法院都不受保护。
此司法解释，对于一度低于年利率20%或24%的主流P2P平台来说，它们平台上的借款项目回报率有了一定的上浮空间，而对于那些高于年利率24%的P2P平台来说，则可以“借坡下驴”适当降低利率水平，降低平台运营风险，还能有效限制那些用高利贷吸引投资者的平台发展。
4、配套规定具体且明确
此次司法解释还规定了民间借贷合同的生效要件，合同应当被认定为无效的情形，4种借款人可不支付利息的情形，以及判断是否属于虚假诉讼的情形等，在司法实务中具有重大的指导意义。
高法的《规定》对于民间借贷，尤其是P2P网络借贷来说，无疑是“久旱逢甘露”的喜事，我们依稀看到，国家政策、监管规则、司法解释等的出台，在不断规范着互联网金融这个新生事物，界限越发清晰，监管越发阳光，成长的速度和成果也越发可期待。
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